培訓收益training income

ü 了解出口退稅調整的特點及其相關影響和應對策略

ü 掌握進出口稅務管理以及國際避稅與跨國稅收籌劃

ü 掌握進出口業務進展中的稅收籌劃等

課程大綱curriculum introduction

第一講  出口退稅政策解析及出口稅務管理

一、 出口退稅政策綜述及相應政策解讀

1、 出口退稅之財稅39號公告

2、 出口退稅之財稅96號公告

3、 出口退稅之國稅13號公告與外貿綜合服務之出口退稅

4、 所得稅法有關涉外稅務的法規解析

5、 關聯交易與《特別納稅調整》

6、 海外相關稅務法規對出口退稅的影響

7、 海關估價與出口退稅之價格申報

二、 稅務管理的三條線與“三單兩票”

1、 物流線與海關申報

2、 資金線與收匯管理

3、 單證線與出口退稅單據管理

4、 報關單、

5、 裝運單（海關特殊監管區域倉單）、

6、 收匯水單（集中收匯水單）、

7、 進項稅票與出口發票

三、 營改增與出口退稅核算

1、 營改增與廠商自營出口

2、 營改增與外貿代理出口

3、 營改增與外貿自營出口

4、 營改增與外貿綜合服務平臺出口

5、 集團內部采購與營改增下的出口退稅

6、 營改增與外包

四、 關聯交易與出口退稅政策的相應關系探討

五、 我國的出口退稅政策與海關相關監管政策的關聯

1、 一般貿易企業

2、 加工貿易企業

3、 轉廠出口

4、 海關特殊監管區出口

5、 跨境電商出口

六、 出口退稅策略解析

1、 廠商自營出口之免抵退與不予抵扣

2、 外貿代理出口之免抵退與不予抵扣

3、 外貿自營出口之退稅

4、 外貿綜合服務的出口退稅

5、 跨境電商直銷的出口退稅處理方式

第二講  涉外企業海外稅收籌劃

一、 跨境稅務的性質與功能

1、 跨境所得稅管理

2、 流轉稅與跨境稅務處理

二、 涉外企業海外稅務政策解析與應對

1、 特別納稅調整法案與關聯交易

2、 雙邊稅務協定

3、 非居民金融賬戶涉稅信息交互機制

4、 落地稅務管轄與屬地稅務管轄

三、 關聯交易分析與關聯交易規避

四、 非居民管理與海外業務平臺的合理規劃

五、 海外經營與海外稅務籌劃

1、 海外業務渠道與平臺選擇

2、 海外稅務籌劃的策略

3、 案例分析海外稅務籌劃的手段

4、 海外與境內稅務籌劃的結合及其要點

5、 涉外稅務籌劃中的離岸新思維

六、 境內與關境稅務籌劃

1、 完稅價格與完稅價格的合理申報

2、 增值稅的合理籌劃

3、 所得稅的合理籌劃

七、 海外商業資產的金融化運作

八、 流動性收益與資本性收益避稅互動

九、 離岸中心的合理設計與稅務籌劃

講師資歷lecturer synopsis

陳老師  - - -上海世立特聘講師

 陳老師，雙碩士(美國馬里蘭大學MBA、南開大學經濟學碩士)，省外經貿廳貿易顧問，香港國際經濟管理學院客座教授，香港貿易促進會會員，《粵港中小企業貿易論壇》主講人之一，曾任世界５００強的中國糧油食品進出口集團公司進出口六部部長，中糧集團駐香港、加拿大商務主辦，惠爾普(美)上海有限公司南區經理和運營總監、世立國際貿易首席咨詢師、香港IBT國際商務咨詢有限公司國際貿易首席咨詢師，東京丸一綜合商社西北區市場總監、珠海威瑪石油設備進出口公司總經理，多年來先后在上海、北京、山東、浙江、江蘇、四川等地舉行了６００多場國際貿易專題講座，為近百家企業做過專門內 訓或顧 問服務，受到企業和學員的廣泛好評，陳先生具有極深厚的理論知識和實踐經驗，是典型的實戰派講師，２０多年的外貿業務管理經驗，特別在處理外貿業務疑難問題方面有獨到的見解和技巧，具有嫻熟的業務技能和極佳的語言表達能力，對國際貿易術語有極精確的理解，同時陳先生還將傳授很多創造性、邊緣性的操作手法與心得同大家交流和分享，每次都令學員意猶未盡，茅塞頓開。

陳老師至今已為上百家涉外企業和機構提供了滿意的進出口業務內訓及相關的涉外咨詢服務，部分客戶如下：

1. 高校：清華大學、浙江大學、英國威爾士大學等高校MBA特聘國際貿易客座教授。

2. 機構：國家機電進出口商會、國家醫保進出口商會、多家省市商務廳局、香港貿易通、國家商業技師協會、多家保稅港區管委會

3. 銀行：浦東發展銀行、荷蘭銀行深圳分行、渣打銀行深圳分行、建設銀行廈門分行、深圳發展銀行

4. 跨國公司：DSM（帝斯曼）、GE、COLSON、高露潔、克萊德貝爾格曼、國民淀粉（阿克蘇諾貝爾）、愛普拜斯應用生物系統、仕林企業集團、NOK、環球精密儀器、島津株式會社。

5. 電子科技：中國通信服務、東方信聯、晟大光電、唐德電子、方正科技、中興通訊、舜宇光科、美的集團（空調、生活電器、洗碗機、櫥電、日電集團海外財務）、美的威靈電機、格蘭仕、TCL多媒體、TCL通訊設備、廈門燦坤、康佳集團、志高空調、海爾空調、榮事達、深圳桑達--菲利普電子、寧波奧克斯、廣東東菱電器、長盛電器、廣東奧萊克電子、徐州精創電子、冠捷科技（蘇州飛利浦）、武漢精倫電子、深圳同維電子、廣東金鵬集團、廣東北電、歐普照明、深圳兆恒實業、安吉龍科技、KIRISUN電子科技、歐琳集團

6. 工程機械與石油設備：中國重汽、萊鋼建設、南方中集、三一重工（SANY）、柳工、浙江中捷集團、江蘇雙登集團、中海油渤海油田、天津大港油田、珠海威瑪石油、上?，F代房產設備

7. 輕工紡織、工藝文具：三槍制衣、貝發集團、廣州佳威腳輪、紹興永順景文具、寧波兆生文具、寧波成路紙品、藝彩聯合印刷、上海和匯安全用品、白樺林遮陽制品、日興不銹鋼制品、柏琪眼鏡、健業紡織（健潤針織）、佛山大明家具

8. 陶瓷：路易華倫天奴陶瓷、歌納衛浴、新中源陶瓷、鷹牌陶瓷、珠海名家、英皇陶瓷

9. 制藥與食品：旺旺集團、曼秀雷敦藥業、云南白藥、黔香酒業

10. 外貿與商業零售：寧波萌恒工貿、廈門外圖集團、泉州中太、廣州中之豪、浙江物產國際、廈門建發集團、弘業股份、珠海國貿、上海白馬傳動設備、深圳瑞凱、西藏金珠、海的貿易、深圳歲寶百貨、成都維士

11. 港口與物流：蛇口碼頭（SCT）、赤灣碼頭（CCT）、中海集運（深圳）、鹽田國際、招商港務、怡高船務、森邦國際、天津輕豐國際貨運代理、天津航星國際貨運代理、上海德龍國際貨運代理、上海新兄弟物流國際業務部、寶供物流國際業務部