審計整改是有效發(fā)揮審計監督作用的關(guān)鍵環(huán)節,是衡量審計監督效果的一把尺子,是推動(dòng)解決問(wèn)題和提升治理能力的重要抓手,但在現實(shí)工作中,重審計輕整改現象較為普遍。灌云農商銀行建立問(wèn)題整改的“四項機制”,為審計整改提升增效,打通審計監督“最后一公里”,做好審計工作“后半篇文章”。
建立問(wèn)題整改銷(xiāo)號機制。上線(xiàn)“審計問(wèn)題整改銷(xiāo)號系統”,項目結束后,該行審計部項目主審將發(fā)現問(wèn)題錄入系統,被審計單位根據問(wèn)題逐條整改,并上報佐證資料。系統每周對未整改的問(wèn)題發(fā)送短信通知至部門(mén)總經(jīng)理及支行行長(cháng),督促在期限內完成整改。
建立問(wèn)題整改合議機制。部分問(wèn)題的整改落實(shí)和審計成果應用,需要多個(gè)部門(mén)配合協(xié)調才能實(shí)現。2023年該行審計部共牽頭召開(kāi)4個(gè)合議會(huì )議,部門(mén)聯(lián)動(dòng)共同推動(dòng)問(wèn)題整改,有效提高被審計單位對整改工作的重視程度。
建立問(wèn)題整改公開(kāi)機制。對問(wèn)題整改的進(jìn)度,經(jīng)該行領(lǐng)導同意,通過(guò)會(huì )議、企業(yè)微信、OA公告等方式進(jìn)行公布。公開(kāi)機制有利于審計監督和群眾監督的有機結合,也有利于對違規苗頭起到警示作用,提高審計工作的嚴肅性。
建立問(wèn)題整改考核機制。該行將審計整改情況納入支行及部門(mén)績(jì)效考核,以績(jì)效考核為抓手,切實(shí)提升審計整改積極性。同時(shí),將審計整改作為領(lǐng)導干部人事考核、任免的重要依據,大力提升各層級的整改重視程度。
通過(guò)建立問(wèn)題整改“四項機制”,2023年灌云農商銀行審計發(fā)現問(wèn)題整改取得了良好的效果,在全年組織開(kāi)展的48項審計中,發(fā)現問(wèn)題248條,已整改247條,整改率達99.60%,有效發(fā)揮了審計“治已病、防未病”的作用。
原標題:灌云農商銀行“四項機制”全面推動(dòng)審計整改
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