在個(gè)人養老制度推行之后，網(wǎng)友小張每年都會(huì )固定在個(gè)人養老賬戶(hù)存入12000元，每一年的個(gè)稅匯算清繳時(shí)，小張都發(fā)現，自己繳納的個(gè)人養老金可以不用繳納個(gè)人所得稅。
很多網(wǎng)友也遇到了類(lèi)似的情況，有人發(fā)出疑問(wèn)：
——保險可以節稅嗎？
——答案是有的可以，但不絕對。
比較常見(jiàn)的具有節稅功能的保險產(chǎn)品有兩種： 01 個(gè)人養老金保險 有需要的小伙伴先來(lái)了解一下個(gè)人養老金制度：個(gè)人養老金制度落地！你愿意用多少工資繳納？ 按照國家有關(guān)規定享受稅收優(yōu)惠政策，個(gè)人養老金的限額標準是12,000元/年。在投資環(huán)節，計入個(gè)人養老金資金賬戶(hù)的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅。在領(lǐng)取環(huán)節不計入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個(gè)人所得稅。 02 個(gè)人稅優(yōu)健康險 個(gè)人稅優(yōu)健康險是指“個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康險”，包含醫療險、重疾險、護理險等。 個(gè)人所得稅計算公式為：應交所得稅額=收入總額-準予扣除項目的金額。而稅優(yōu)健康險每年的保費就屬于“準予扣除項目的金額”，扣除上限是2400元/年。 不是所有的健康險都能享受稅收優(yōu)惠，只有符合國家規定的稅優(yōu)健康險產(chǎn)品才行。這類(lèi)產(chǎn)品在保單上有一串獨有的“稅優(yōu)識別碼”，申報時(shí)填上該識別碼即可享受相應的稅收優(yōu)惠。 這兩類(lèi)保險可以 為我們節省多少的稅？ 舉個(gè)例子 假設年收入在14.4萬(wàn)（稅率20%）以上，購買(mǎi)了稅優(yōu)健康險（每年2400元）和個(gè)人養老金（每年12000元）。 稅優(yōu)健康險可直接抵稅，每年節稅金額為：2400×20% = 480（元） 個(gè)人養老金是稅收遞延型，繳納時(shí)抵稅，但領(lǐng)取時(shí)需交3%的個(gè)稅。實(shí)際節稅效果需減去領(lǐng)取時(shí)的稅率，即每年節稅金額為：12000×（20%-3%）= 2040（元） 兩者累計每年節稅：480 + 2040 = 2520（元） 如果年收入更高，稅率達到30%，則稅優(yōu)健康險每年節稅：2400×30% = 720（元） 個(gè)人養老金每年節稅：12000×（30%-3%）= 3240（元） 累計每年節稅：720 + 3240 = 3960（元） 以上計算只是個(gè)示例，實(shí)際上節稅金額會(huì )受到個(gè)人收入、稅率等因素影響，如果收入高，節稅額度可能也會(huì )更高。 遺產(chǎn)稅 說(shuō)到節稅，還經(jīng)常被提起的就是遺產(chǎn)稅。 我國現在還未開(kāi)始征收遺產(chǎn)稅，一些人壽保險產(chǎn)品在遺產(chǎn)規劃方面具有一定的作用，作為遺產(chǎn)繼承的時(shí)候可能可以免收稅。比方說(shuō)人壽保險在被保險人去世后，賠償金通常可以免征遺產(chǎn)稅和個(gè)人所得稅。但隨著(zhù)稅收制度的變化，這一點(diǎn)在以后也有可能發(fā)生變化。 保險紅利和年金 有紅利和年金領(lǐng)取的保險需不需要繳稅？ 通俗點(diǎn)來(lái)說(shuō)就是：一些具有理財功能的保險，獲得的收益需不需要繳稅？ 首先可以確定的是，保險賠款是免征個(gè)人所得稅的。這一點(diǎn)在《個(gè)人所得稅法》中有明確的規定。 其次，關(guān)于保單存續期間的紅利和年金，因為沒(méi)有明確的條款規定這部分收益稅務(wù)繳納方面的問(wèn)題，現在一般也是不收稅的。 但是有些保險比如投資連結險，投資收益可能會(huì )被視為個(gè)人所得，在某些情況下需要繳納個(gè)人所得稅，具體情況要根據保險合同和稅法規定來(lái)確定。 因此保險投資收益是否繳稅，并不是絕對的情況。 保險節稅如何合理運用？ 01 避免營(yíng)銷(xiāo)誤導 很多營(yíng)銷(xiāo)人員可能會(huì )夸大保險的節稅功能導致消費者產(chǎn)生誤解。實(shí)際上，大多數常見(jiàn)的保險產(chǎn)品并不能直接減免所有稅款。 有的人還試圖用保險來(lái)避債，但實(shí)際上其實(shí)現需要特定條件。 例如，購買(mǎi)保險的資金必須是合法所得，且通常需要在欠債前進(jìn)行規劃。如果是在欠債后試圖通過(guò)購買(mǎi)保險來(lái)躲避債務(wù)，這種行為很可能不被法律認可。并且，投保人必須遠離風(fēng)險，否則保單的現金價(jià)值仍可能被用于償還債務(wù)。 02 不要為了節稅忽視風(fēng)險 有的消費者會(huì )專(zhuān)門(mén)去購買(mǎi)香港保險或澳門(mén)保險用于節稅，但可能會(huì )面臨匯率波動(dòng)帶來(lái)的損失，而且理賠時(shí)由于涉及兩地，可能不僅手續繁瑣，還費時(shí)費力。 03 要綜合考慮自身情況 如果計劃購買(mǎi)一些稅優(yōu)健康險，要對稅優(yōu)健康險進(jìn)行詳細的了解。 去年8月，稅優(yōu)健康險新規施行，擴大了產(chǎn)品范圍，除醫療險外，長(cháng)期護理險、疾病保險（包括重疾險、防癌險等）也可享受稅優(yōu)政策。投保門(mén)檻更低，覆蓋范圍更廣，除了本人投保外，也可為配偶、子女和父母投保，給家人買(mǎi)的稅優(yōu)健康險也算在投保人稅優(yōu)額度里，可用于年度匯算抵稅。 但消費者購買(mǎi)保險，不應該只看中其節稅功能，購買(mǎi)任何保險首先應該關(guān)注的是保障內容是否符合自身需求。同時(shí)，要通過(guò)正規渠道購買(mǎi)，并仔細閱讀保險條款，了解保險責任和免責范圍等重要信息。結合自身的實(shí)際需求和經(jīng)濟狀況進(jìn)行綜合考慮。 產(chǎn)品有差異，稅收優(yōu)惠政策也存在差異，如果自己把握不準，可以尋求專(zhuān)業(yè)人士的幫助。依法納稅是每個(gè)公民的應盡義務(wù)，利用保險進(jìn)行節稅應在合法合規的前提下進(jìn)行。