增值税发票开票软件

（税务UKey版）

新增改进功能说明

（版本号：V1.0.21_ZS_20221130）

2022-11

目录

第1章 概述 1

1.1 新增改进功能 1

1.1.1 发票管理功能 1

第2章 发票管理 1

2.1 正数发票填开 1

2.1.1 增值税普通发票填开 1

2.1.2 增值税电子普通发票填开 4

2.1.3 增值税专用发票填开 5

2.1.4 增值税电子专用发票填开 8

2.2 负数发票填开 9

2.2.1 增值税普通发票负数填开 9

2.2.2 增值税电子普通发票负数填开 12

2.2.3 增值税专用发票负数填开 15

2.2.4 增值税电子专用发票负数填开 17

2.3 红字发票管理 19

2.3.1 增值税专票红字信息表填开 19

概述

根据国家税务总局业务需求，现对增值税发票税控开票软件（税务UKey版）(以下简称“开票软件”）进行了修改，修改后的软件版本为V1.0.21_ZS_20221130。本说明基于增值税发票税控开票软件（税务UKey版）V1.0.21_ZS_20221130新增改进功能介绍。

新增改进功能

发票管理功能

纳税人在开具矿产品类增值税专用发票和增值税普通发票时，支持开具带清单票功能，开具矿产品增值税电子专用发票和增值税电子普通发票时，发票明细条数扩展至2000条。

开具矿产品发票时，单位栏仅可以选择“吨”、“立方米”、“千克”、“克”和“克拉”。

开具矿产品红字信息表时，支持开具带清单红字信息表。

发票管理

正数发票填开

增值税普通发票填开

主要功能：纳税人发生销售行为需开具增值税普通发票时，开票人员需将销售商品明细信息、客户信息等录入填开界面生成发票明文信息，系统自动将此信息进行加密，并可以打印出带有密文的发票。

操作步骤：

点击“发票管理/正数发票填开/增值税普通发票”菜单项，系统弹出“增值税普通发票填开”窗口，此时需人工核对发票代码和号码与纸质发票是否一致。开具矿产品发票时，特殊票种选择“矿产品类”，如图 2‑1所示。

图 2‑1矿产品普通发票填开页面

维护矿产品发票明细时，可使用赋码至矿产品税收分类编码下的自定义商品编码。在“货物或应税劳务名称”输入框中，双击鼠标左键，跳转至自定义页面，纳税人可根据实际销售情况，选择相应的矿产品商品并带入发票填开页面，如图 2‑2所示。

矿产品发票明细的单位、数量、单价为必填项（折扣行除外），单位栏仅可以选择“吨”、“立方米”、“千克”、“克”和“克拉”，不允许手工编辑。

矿产品增值税普通发票支持开具清单票，纳税人销售商品明细较多时，可以切换为清单模式维护发票明细，清单明细最多支持2000条，如图 2‑3所示。

图 2‑2矿产品商品带入填开页面

图 2‑3矿产品票清单明细

发票明细维护完成后，在发票填开页面点击“开具”按钮，完成发票开具业务。

增值税电子普通发票填开

主要功能：实现增值税电子普通发票开具。

操作步骤：

点击“发票管理/正数发票填开/增值税电子普通发票”菜单项，系统弹出“增值税电子普通发票”开具窗口，开具矿产品发票时，特殊票种选择“矿产品类”，如图 2‑4所示。

图 2‑4矿产品电子普票开具界面

维护矿产品发票明细时，仅可使用赋码至矿产品税收分类编码下的自定义编码。在“货物或应税劳务名称”输入框中，双击鼠标左键，跳转至自定义商品编码页面，纳税人可根据实际销售情况，选择相应的商品并带入发票填开页面，如图 2‑5所示。

矿产品发票明细的单位、数量、单价为必填项（折扣行除外），单位栏仅可以选择“吨”、“立方米”、“千克”、“克”和“克拉”，不允许手工编辑。

矿产品增值税电子普通发票支持最多2000条发票明细。

图 2‑5矿产品商品带入电普开具页面

发票明细维护完成后，在发票填开页面点击“开具”按钮，完成发票开具业务。

增值税专用发票填开

主要功能：一般纳税人发生销售行为需开具增值税专用发票时，开票人员需将销售商品明细信息、客户信息等录入填开界面生成发票明文信息，系统自动将此信息进行加密，并可以打印出带有密文的发票。

操作步骤：

点击“发票管理/正数发票填开/增值税专用发票”菜单项，系统弹出“增值税专用发票填开”窗口，核对发票代码和号码与纸质发票是否一致，开具矿产品发票时，特殊票种选择“矿产品类”如图 2‑6所示。

图 2‑6矿产品专用发票填开界面

维护矿产品发票明细时，仅可使用最多。在“货物或应税劳务名称”输入框中，双击鼠标左键，跳转至自定义商品编码页面，纳税人可根据实际销售情况，选择相应的商品并带入发票填开页面，如图 2‑7所示。

矿产品发票明细的单位、数量、单价为必填项（折扣行除外），单位栏仅可以选择“吨”、“立方米”、“千克”、“克”和“克拉”，不允许手工编辑。

矿产品增值税专用发票支持开具清单票，纳税人销售商品明细较多时，可以切换为清单模式维护发票明细，清单明细最多支持2000条，如图 2‑8所示。

图 2‑7 矿产品编码带入专票填开页面

图 2‑8 矿产品专用发票清单页面

发票明细维护完成后，在发票填开页面点击“开具”按钮，完成发票开具业务。

增值税电子专用发票填开

主要功能：一般纳税人发生销售行为需开具增值税电子专用发票时，开票人员需将销售商品明细信息、客户信息等录入填开界面进行发票开具。

操作步骤：

点击“发票管理/正数发票填开/增值税电子专用发票”菜单项，系统弹出“增值税电子专用发票”开具窗口，开具矿产品发票时，特殊票种选择“矿产品类”，如图 2‑9所示。

图 2‑9矿产品电子专用发票填开界面

维护矿产品发票明细时，仅可使用赋码至矿产品税收分类编码的自定义编码。在“货物或应税劳务名称”输入框中，双击鼠标左键，跳转至自定义商品编码页面，纳税人可根据实际销售情况，选择相应的商品并带入发票填开页面，如图 2‑10 所示。

矿产品发票明细的单位、数量、单价为必填项（折扣行除外），单位栏仅可以选择“吨”、“立方米”、“千克”、“克”和“克拉”，不允许手工编辑。

矿产品增值税电子专用发票支持最多2000条发票明细。

图 2‑10矿产品商品带入电专开具页面

负数发票填开

增值税普通发票负数填开

主要功能：当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方需要退货，但蓝字普通发票已汇总上传不能作废，此时可开具负数发票来冲抵。增值税普通发票在开具负数发票时，可以在开票系统中直接开具。

操作步骤：

点击“发票管理/负数发票填开/增值税普通发票负数”菜单项，打开发票代码、发票号码录入确认界面，先选择红冲原因，接着需要选择蓝字发票类型，录入蓝字发票代码、蓝字发票号码和蓝字发票开票日期，如图 2‑11、图 2‑12所示。

图 2‑11选择红冲原因

图 2‑12发票类型、代码、发票号码录入界面

开具矿产品红字发票时，需勾选“矿产品”单选框， “发票类型”选择下列框中，可选择增值税普通发票和增值税电子普通发票，录入的发票代码需符合增值税普通发票的发票代码校验规则。

红冲原因选择“销货退回”、“开票有误”、“应税服务终止”时，在进入红字发票填开页面时，与税局端交互，获取蓝票信息，在开具负数发票时，如果本地有原票，则将原票带入负数发票填开页面，纳税人可修改票面信息；如果本地无原票，则需要纳税人手工维护负数发票信息，如图 2‑13所示，执行开具操作时，将票面信息与局端返回的信息比较，校验通过即可正常执行负数发票的填开，校验失败，则中断负数发票的填开。

红冲原因选择“销售折让”时，在开具红字发票时，如果本地有原票，则将原票带入负数发票填开页面，纳税人可修改票面信息；如果本地无原票，则需要纳税人手工维护负数发票信息并进行开具，如图 2‑14所示。

开具带清单负数发票时，可以点击“清单”按钮，查看清单详情，如图 2‑15所示。

图 2‑13负数发票填开页面1

图 2‑14负数发票填开页面2

图 2‑15红字发票清单详情

增值税电子普通发票负数填开

主要功能：当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方需要退货，但蓝字发票已汇总上传不能作废，此时可开具负数发票来冲抵。增值税电子普通发票在开具负数发票时，可以在开票系统中直接开具。

操作步骤：

点击“发票管理/负数发票填开/增值税电子普通发票负数”菜单项，打开发票代码、发票号码录入确认界面，先选择红冲原因，接着需要选择蓝字发票类型，录入蓝字发票代码、蓝字发票号码和蓝字发票开票日期，如图 2‑16、图 2‑17所示。

图 2‑16负数发票填开原因选择

图 2‑17 原票信息录入

开具矿产品红字发票时，需勾选“矿产品”单选框。 “发票类型”选择下列框中，可选择增值税普通发票和增值税电子普通发票，录入的发票代码需符合增值税普通发票的发票代码校验规则。

红冲原因选择“销货退回”、“开票有误”、“应税服务终止”时，在进入红字发票填开页面时，与税局端交互，获取蓝票信息，在开具负数发票时，如果本地有原票，则将原票带入负数发票填开页面，纳税人可修改票面信息；如果本地无原票，则需要纳税人手工维护负数发票信息，如图 2‑18所示，执行开具操作时，将票面信息与局端返回的信息比较，校验通过即可正常执行负数发票的填开，校验失败，则中断负数发票的填开。

红冲原因选择“销售折让”时，在开具红字发票时，如果本地有原票，则将原票带入负数发票填开页面，纳税人可修改票面信息；如果本地无原票，则需要纳税人手工维护负数发票信息并进行开具，如图 2‑19所示。

图 2‑18 电子普票负数发票填开页面1

图 2‑19电子普通负数发票填开页面2

增值税专用发票负数填开

主要功能：当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若对应的该张发票已汇总上传，则不能作废，必须利用该功能来开具负数发票进行冲销。

操作步骤：

在发票填开界面中，点击“发票管理/负数发票填开/增值税专用发票负数”菜单项，系统会弹出信息表导入窗口，如图 2‑20所示。

图 2‑20 发票代码、号码输入窗口

纳税人需要开具矿产品增值税专用负数发票时，需勾选“矿产品专用发票”单选框。

选择审核通过的矿产品红字信息表，将红字信息表带入负数发票填开页面，如图 2‑21所示。

图 2‑21 增值税专用发票负数发票填开页面

导入红字信息表后，不允许编辑负数发票填开页面的内容，直接点击“开具”按钮，执行负数发票开具即可。

增值税电子专用发票负数填开

主要功能：当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若对应的该张发票已汇总上传，则不能作废，必须利用该功能来开具负数发票进行冲销。

操作步骤：

在发票填开界面中，点击“发票管理/负数发票填开/增值税电子专用发票负数”菜单项，系统会弹出开具方式选择窗口，如图 2‑22所示。

图 2‑22 开具方式选择窗口

选择“确定”按钮，进入红字信息表查询界面，需要查询矿产品红字信息表时，可勾选“矿产品类发票”单选框。

设定查询时间范围，选择“查询”，可以在线查询审核通过的红字信息表。如图 2‑23所示。

图 2‑23查询获取红字信息表

选择“进入开具”按钮，会将红字信息表明细导入负数填开页面，如图 2‑24所示，在负数发票填开页面，不可编辑负数发票明细。

图 2‑24负数发票填开页面

点击“开具”按钮，完成负数发票填开。

红字发票管理

增值税专票红字信息表填开

主要功能：在开票系统中填开和上传增值税专用发票红字发票信息表。

操作步骤：

点击“发票管理/红字信息表/增值税发票红字信息表填开”菜单，弹出红字发票信息表信息选择界面，如图 2‑25所示。

图 2‑25红字发票信息表信息选择

在红字发票信息表信息选择界面中，提供两种申请方式：购买方申请和销售方申请，具体情况视纳税人需要而定，其中，当税务UKey中无增值税专用发票时，销售方申请不可见。

纳税人如果需要开具矿产品红字信息表，则需要勾选“矿产品专用发票”单选框。矿产品红字信息表填开流程操作说明如下：

1、购买方申请

由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：

（一）当选择已抵扣并且勾选“矿产品专用发票”时，需要录入原发票代码、号码、填开日期，勾选申请原因，如图 2‑26所示。点击“下一步”进入填开界面，如图 2‑27所示。

图 2‑26矿产品红字信息表信息选择界面

图 2‑27矿产品购方已抵扣

（三）当选择未抵扣时，需要录入原发票代码、号码、填开日期，勾选申请原因，如图 2‑28所示。点击“下一步”进入填开界面，如图 2‑29所示。

图 2‑28购方申请未抵扣时信息选择

图 2‑29购方申请未抵扣时填开界面

购方申请开具红字信息表，申请原因选择“涉及销售数量和金额变更”，在红字信息表填开页面，单位、数量、单价为必填项。申请原因选择“仅涉及销售金额变更，不涉及购销方销售数量变动。需谨慎操作！”，在红字信息表填开页面，单位、数量、单价为空。

维护红字信息表明细时，仅可使用赋码至矿产品税收分类编码下的自定义商品编码。如需维护带清单红字信息表，可以点击“清单”按钮，进入清单维护页面，如图 2‑30所示。

图 2‑30红字信息表清单页面

信息表信息维护完成后，点击“上传”按钮，完成红字信息表的填开。

2、销售方申请

销售方申请开具矿产品红字专用发票时，需要录入原发票代码、号码、填开日期并勾选申请原因，如图 2‑31所示，点击“下一步”进入填开界面，如图 2‑32所示。

图 2‑31销方申请红字信息表信息选择页面

图 2‑32销方申请红字信息表填开页面

销方申请开具红字信息表，申请原因选择“涉及销售数量和金额变更”，在红字信息表填开页面，单位、数量、单价为必填项。申请原因选择“仅涉及销售金额变更，不涉及购销方销售数量变动。需谨慎操作！”，在红字信息表填开页面，单位、数量、单价为空。

维护红字信息表明细时，可使用赋码至矿产品税收分类编码下的自定义商品编码。如需维护带清单红字信息表，可以点击“清单”按钮，进入清单维护页面。

信息表信息维护完成后，点击“上传”按钮，完成红字信息表的填开。

本文来源：本文收集整理于网络

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编辑：sometime
编制：2022年12月05日